„Megbízási keretszerződés pénzügyi kimutatások átvilágítására irányuló könyvvizsgálati tevékenység ellátására”

Mennyiség vagy érték

Megbízási keretszerződés pénzügyi kimutatások átvilágítására irányuló könyvvizsgálati tevékenység ellátására, amely magában foglalja a következőket:I. A támogatási szerződésben rögzített elszámolásra vonatkozó feltételeknek való megfelelés tételes vizsgálatát a 4400-as könyvvizsgálati standard alapján.A feladat különösen az alábbiakra terjed ki:— a szerződött partnerek ellenőrzése cégkivonat és a NAV adatai alapján;— támogatás terv és tényadatainak rögzítése és az ezek közötti összefüggések;— a támogatás költségtételei közötti átcsoportosítás ellenőrzése;— számlák alaki és formai követelményeinek vizsgálata;— a 100 ezer forint feletti tételek esetében: szerződéses feltételeknek való megfelelés ellenőrzése (szerződés, teljesítésigazolás vagy visszaigazolt megrendelés, szállítólevél, árajánlat, stb. alapján);— pénzügyi kifizetést igazoló bizonylatok, felhasználás időbeliségének vizsgálata;— személyi jellegű ráfordítások esetén: munkaszerződés, megbízási szerződés és teljesítésigazolás, bérszámfejtési lap, kiküldetési rendelvény ellenőrzése;— tárgyi eszközök esetén: állományba vételi bizonylatok ellenőrzése;— az ellenőrzés eredményeképpen hiánypótlás összeállítása vagy a beszámoló elfogadására történő javaslat tétele a főbb költségsorok részletezésével;— szakmai kapcsolattartás.Mennyiség: 750 db +20 % (kb. 15 000 000 000 HUF értékű) támogatási szerződés (köztük támogatói okiratok, megállapodások) vizsgálata. Ajánlatkérő rögzíti, hogy külföldi számlák is elszámolásra kerülnek a támogatások során.A vizsgálandó támogatások köre három csoportban határozható meg:— Egyszerű: Sablonizált szerződés/okirat alapján nyújtott támogatások és/vagy a tételesen, egyedileg vizsgált bizonylatok száma kevesebb, mint 50 db (Kb. ilyen jellegű szerződés 500 db).— Átlagos: Egyedi támogatási szerződések alapján nyújtott támogatások és/vagy 50–100 db tételesen, egyedileg vizsgált bizonylatszám (Kb. 230 db).— Bonyolult: Egyedi támogatási szerződések alapján nyújtott támogatások, különösen olyan támogatások, amelyek működési támogatást (is) tartalmaznak, és/vagy tételes és egyedileg megvizsgált bizonylatszám több, mint 100 db.II. Támogatáskezeléssel kapcsolatos általános óradíjas szakmai tanácsadás, konzultáció (helyszíni) – heti maximum 20 óra.— Telefonos konzultáció: telefonos rendelkezésre állási kötelezettség minden hétköznap 7:30–17:30 közötti időtartamban.— Konzultáció Megbízó székhelyén vagy telephelyén: heti maximum 20 óra.

1. A részvételi jelentkezés benyújtásával kapcsolatos további információkat a kiegészítő irat elnevezésű dokumentum tartalmazza. A részvételre jelentkezőknek a részvételi felhívásban, illetőleg a kiegészítő iratban meghatározott tartalmi és formai követelményeknek megfelelően kell részvételi jelentkezésüket elkészíteniük és benyújtaniuk. Amennyiben a részvételi felhívás és a kiegészítő irat között eltérés mutatkozik a részvételi felhívás az irányadó.